Konto ISA w UK: rodzaje, limit £20 000 i zasady w 2026/27

W skrócie

• Konto ISA (Individual Savings Account) pozwala oszczędzać bez podatku od odsetek od gotówki oraz od dochodu i zysków kapitałowych z inwestycji w ISA (stan na listopad 2026, GOV.UK).
• W roku podatkowym 2026/27 wpłacisz do ISA łącznie maksymalnie £20 000, na jedno konto albo na kilka (GOV.UK). Rok podatkowy trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia.
• Są 4 rodzaje ISA: cash ISA, stocks and shares ISA, innovative finance ISA i Lifetime ISA. Dla dzieci jest Junior ISA.
• Limit cash ISA zostaje £20 000 od kwietnia 2027 dla wszystkich oszczędzających powyżej 18 lat (budżet 2026, stan na listopad 2026).
• ISA otworzysz od 18 lat jako rezydent UK (są wyjątki). Nie może być wspólne z inną osobą (GOV.UK).
• Pieniądze z ISA wypłacisz w każdej chwili bez utraty korzyści podatkowych. Przy wypłacie sprawdź warunki i opłaty swojego konta. Wypłaty z Lifetime ISA mają odrębne zasady. Dostawcę zmieniaj przez formularz ISA transfer (GOV.UK).

Czym jest konto ISA i ile możesz wpłacić?

ISA to konto, na którym oszczędzasz bez podatku (stan na listopad 2026). Jeśli składasz zeznanie podatkowe, nie wykazujesz w nim odsetek, dochodu ani zysków z ISA. O zeznaniu piszemy w poradniku o podatku dochodowym w UK, tax code, PAYE i Self Assessment.

Co roku podatkowy możesz wpłacić do £20 000 na jedno konto albo podzielić limit na kilka kont. Konta ISA nie zamykają się po końcu roku podatkowego.

Limity według GOV.UK, Annex A do budżetu 2026 i stron o Lifetime ISA oraz Junior ISA (stan na listopad 2026):

Jakie są rodzaje ISA: cash, stocks and shares i inne?

Według GOV.UK (stan na listopad 2026) są 4 rodzaje ISA. Wybór zależy od twojej sytuacji, więc opisujemy tylko, co każdy rodzaj może obejmować.

• Cash ISA: oszczędności na kontach w bankach i building societies oraz niektóre produkty National Savings and Investments.
• Stocks and shares ISA: akcje spółek, fundusze inwestycyjne, obligacje korporacyjne i rządowe oraz long-term asset funds. Akcji, które masz poza ISA, nie przeniesiesz do ISA, chyba że pochodzą z pracowniczego programu akcji (employee share scheme).
• Innovative finance ISA: m.in. pożyczki peer-to-peer (pożyczki dla osób lub firm bez pośrednictwa banku) i „crowdfunding debentures”, czyli kupno długu firmy.

Lifetime ISA

Lifetime ISA służy do zakupu pierwszego domu albo oszczędzania na późniejsze życie (stan na listopad 2026). Jego warunki opisujemy w poradniku o banku, kredycie i historii kredytowej w UK. O kupnie mieszkania piszemy w poradniku kupno mieszkania w UK krok po kroku i stamp duty.

Junior ISA

Junior ISA to długoterminowe, wolne od podatku konto oszczędnościowe dla dzieci, z limitem £9 000 w 2026/27 (stan na listopad 2026). Zakładają je rodzice lub opiekunowie z władzą rodzicielską, ale pieniądze należą do dziecka. O szukaniu oszczędności dziecka piszemy w poradniku o Child Trust Fund i Junior ISA.

Kto może otworzyć ISA i jak to zrobić?

Według GOV.UK (stan na listopad 2026) ISA możesz założyć od 18 lat, a Lifetime ISA tylko przed 40. rokiem życia. Musisz być rezydentem UK. Wyjątek dotyczy żołnierzy i Crown servants za granicą oraz ich małżonków lub partnerów w formalnym związku partnerskim (civil partnership). Jeśli nie masz pewności co do statusu rezydenta, sprawdzisz go według zasad „UK residence and tax”.

1. Wybierz rodzaj ISA.
2. Wybierz dostawcę: ISA oferują banki, building societies, credit unions, friendly societies, maklerzy, serwisy pożyczek peer-to-peer, firmy crowdfundingowe i inne instytucje finansowe.
3. Przygotuj numer National Insurance (jeśli go nie znasz, możesz znaleźć go online).

ISA nie może być wspólne z inną osobą. W imieniu kogoś, kto nie ma zdolności do samodzielnego prowadzenia konta, możesz je otworzyć i prowadzić, gdy masz lasting power of attorney (LPA) albo jesteś dla niego financial affairs deputy.

Jak wypłacić pieniądze z ISA i zmienić dostawcę?

Pieniądze z ISA możesz wypłacić w każdej chwili, bez utraty korzyści podatkowych (stan na listopad 2026, GOV.UK). Przy wypłacie sprawdź warunki i opłaty swojego konta. Wypłaty z Lifetime ISA mają odrębne zasady. W „flexible” ISA możesz wypłacić gotówkę i wpłacić ją z powrotem w tym samym roku podatkowym bez zmniejszania limitu; czy konto jest flexible, powie dostawca.

Całość lub część oszczędności możesz w każdej chwili przenieść do innego dostawcy, do ISA tego samego lub innego rodzaju. Aby to zrobić:

1. Skontaktuj się z dostawcą, do którego chcesz przejść.
2. Wypełnij formularz ISA transfer.
3. Nie wypłacaj pieniędzy samodzielnie: jeśli wypłacisz je bez tego formularza, nie wpłacisz tej części limitu ponownie.

Przy Lifetime ISA i Junior ISA obowiązują ograniczenia przenoszenia, a dostawca może pobrać opłatę. Przeniesienie między cash ISA powinno trwać najwyżej 15 dni roboczych, inne najwyżej 30 dni kalendarzowych. Gdy się przeciąga, skontaktuj się z dostawcą; jeśli odpowiedź cię nie zadowala, możesz zgłosić sprawę do Financial Ombudsman Service (numery niżej).

Co zmieni się w ISA od kwietnia 2027?

Zgodnie z budżetem 2026 z 28 października 2026 rząd utrzymuje limit cash ISA na £20 000 dla wszystkich oszczędzających powyżej 18 lat od kwietnia 2027 (stan na listopad 2026). Dokument budżetu podaje datę 6 kwietnia 2027 i mówi, że rząd zdecydował, by nie obniżać limitu cash ISA.

Wcześniej, w Budget 2025, zapowiedziano obniżkę limitu cash ISA do £12 000 od 6 kwietnia 2027 dla osób poniżej 65 lat (GOV.UK). Ta zapowiedź nie jest już aktualna: budżet 2026 jej nie utrzymał. Ogólny limit ISA w 2027/28 to nadal £20 000 (Annex A). Rząd zapowiedział też, że z branżą zbada nową zachętę dla osób, które po raz pierwszy inwestują w stocks and shares ISA.

Poza ISA działa Personal Savings Allowance: odsetki, które możesz zarobić bez podatku, zależnie od progu podatkowego (stan na listopad 2026):

Od 6 kwietnia 2027 stawki podatku od odsetek poza ISA rosną: w 2027/28 stawka podstawowa wyniesie 24% (obecnie 20%), wyższa 44%, a dodatkowa 49%. Stawki obowiązują w całym UK (GOV.UK, stan na listopad 2026). Jeśli jesteś w małżeństwie lub związku partnerskim, zajrzyj też do poradnika o Marriage Allowance, uldze podatkowej dla małżeństw.

Co z ISA, gdy wyjedziesz z UK albo posiadacz zmarł?

Według GOV.UK (stan na listopad 2026) po wyjeździe z UK i utracie statusu rezydenta nie możesz wpłacać do ISA (wyjątek: pracownicy Korony za granicą i ich małżonkowie lub partnerzy w formalnym związku partnerskim (civil partnership)). Musisz od razu poinformować dostawcę ISA. Możesz zostawić ISA otwarte i nadal korzystać z ulgi podatkowej w UK na pieniądze i inwestycje w nim. Po odzyskaniu statusu rezydenta możesz wpłacać ponownie, w ramach rocznego limitu.

Po śmierci posiadacza dostawca zamyka ISA po 3 latach i 1 dniu, jeśli nic nie stanie się wcześniej (np. wykonawca testamentu zamknie je wcześniej). Lifetime ISA kończy się w dniu śmierci posiadacza. Do tego czasu nie ma podatku dochodowego ani od zysków kapitałowych, ale ISA wchodzi do spadku dla Inheritance Tax. Po śmierci małżonka lub partnera (civil partner) możesz odziedziczyć jego limit ISA.

Ochrona FSCS: limity dla depozytów i inwestycji

Podajemy limity Financial Services Compensation Scheme (FSCS) tak, jak publikuje je FSCS (stan na listopad 2026). Jak odnoszą się do twojego konta, sprawdź bezpośrednio w FSCS.

• Oszczędności w bankach, building societies i credit unions: od 1 grudnia 2025 FSCS może wypłacić rekompensatę do £120 000 na uprawnioną osobę i na autoryzowaną firmę, gdy upadnie autoryzowany w UK bank, building society lub credit union. Ten limit dotyczy tylko depozytów i oszczędności.
• Inwestycje: przy upadku firmy po 1 kwietnia 2019 FSCS chroni do £85 000 na uprawnioną osobę na firmę. Aby ochrona FSCS mogła mieć zastosowanie, dostawca lub doradca musi być autoryzowany przez PRA albo FCA, a usługa i produkt muszą być regulowane. FSCS nie rekompensuje słabych wyników inwestycji, bo wartość inwestycji może spadać.

Szkocja, Walia i Irlandia Północna

Wniosek o ustanowienie financial affairs deputy składa się w różnych miejscach (GOV.UK, stan na listopad 2026):

• Anglia i Walia: Court of Protection,
• Szkocja: Office of the Public Guardian in Scotland,
• Irlandia Północna: Office of Care and Protection.

Najczęstsze pytania

Czy mogę mieć kilka kont ISA naraz?

Tak. W jednym roku podatkowym możesz wpłacać do kilku kont, ale razem najwyżej £20 000 (stan na listopad 2026, GOV.UK). Do Lifetime ISA możesz wpłacać tylko na jedno konto w roku, do £4 000.

Czy muszę wykazać ISA w zeznaniu podatkowym?

Nie. Jeśli składasz zeznanie podatkowe, nie musisz w nim wykazywać odsetek, dochodu ani zysków kapitałowych z ISA (stan na listopad 2026, GOV.UK).

Czy limit cash ISA spadnie od kwietnia 2027?

Według budżetu 2026 z 28 października 2026 nie: rząd utrzymuje limit cash ISA na £20 000 od kwietnia 2027 dla wszystkich oszczędzających powyżej 18 lat (stan na listopad 2026). Wcześniejszej zapowiedzi obniżki nie utrzymano.

Gdzie szukać pomocy

• HMRC, Income Tax helpline (ogólne pytania o ISA; „ISA Helpline” na GOV.UK odsyła na tę stronę): telefon 0300 200 3300, poniedziałek–piątek 8:00–18:00, zamknięte w bank holidays. Strona: Income Tax: enquiries (stan na listopad 2026).
• Financial Ombudsman Service (gdy przeniesienie ISA się przeciąga, a odpowiedź dostawcy cię nie zadowala): 0800 023 4567 z telefonu stacjonarnego, 0300 123 9123 z komórki; poniedziałek–piątek 8:00–20:00, sobota 9:00–13:00 (GOV.UK, stan na listopad 2026).
• FSCS: informacje o ochronie depozytów i inwestycji.